Impuesto sobre la renta personalDevolución de impuestos
ContadorFactura electrónica (CFDI): todas las transacciones deben emitir factura electrónica.El uso adecuado de las deducciones personales puede ayudarte
a pagar menos impuestos o incluso recibir una devolución.
ISR（Impuesto Sobre la Renta）Los siguientes gastos se pueden deducir de tus ingresos gravables:SATConceptos deducibles
Descripción
- NotasGastos médicosHonorarios de médicos, dentistas, psicólogos, gastos de hospitalización.Se requiere factura formal.
- Todos los trámites deben realizarse con factura electrónica.Sin embargo, entre China y México hay.Guía para obtener la licencia de conducir en México.17 de febrero de 2026.
Palabras clave.Declaración de impuestos.Impuesto sobre la renta personal.
Devolución de impuestos.
- Contador.Teniendo tu propia empresa/haciendo negocios
- : debes declarar mensualmente + declaración anualTeniendo múltiples fuentes de ingresos
- : debes declarar anualmenteIngresos anuales superiores a $400,000 MXN
- : incluso si solo tienes ingresos por salario, debes declarar anualmenteDeseando solicitar una devolución de impuestos
- : debes declarar proactivamente para poder obtener la devoluciónDebes presentar tu declaración para poder obtener un reembolso.
¿Cuál es la tasa del ISR?
El ISR en México utilizauna tasa progresiva, donde a mayor ingreso, mayor es la tasa. La tabla de tasas para 2024-2025 es la siguiente:
| Rango de ingreso anual (MXN) | Tasa |
|---|---|
| $0 - $8,952 | 1.92% |
| $8,953 - $75,984 | 6.40% |
| $75,985 - $133,536 | 10.88% |
| $133,537 - $155,229 | 16.00% |
| $155,230 - $185,852 | 17.92% |
| $185,853 - $374,837 | 21.36% |
| $374,838 - $590,796 | 23.52% |
| $590,797 - $1,127,926 | 30.00% |
| $1,127,927 - $1,503,902 | 32.00% |
| $1,503,903 - $4,511,707 | 34.00% |
| Más de $4,511,708 | 35.00% |
Por ejemplo: si tu salario anual es de $500,000 MXN (aproximadamente 190,000 RMB), tu tasa efectiva de impuestos es de aproximadamente20-23%(tasa efectiva después de deducir los montos exentos de cada rango).
¿Quiénes deben hacer la Declaración Anual?
Aunque el ISR en México se calcula anualmente,se deben pagar impuestos provisionales mensualmente(ya sea retenidos por el empleador o declarados por cuenta propia). Además, en abril de cada año se debe presentarla declaración anual.。
Las situaciones en las que se debe presentar la declaración anual son:
- Ingresos salarialesque superen los $400,000 MXN
- y también deDos o más empleadoresObtener ingresos
- Además del salario hayotros ingresos(renta, inversiones, trabajo independiente, etc.)
- Durante el añocambié de trabajoy el mes de salida no fue en diciembre
- Tengoingresos del extranjero
- Quiero solicitardevolución de impuestos
Situaciones en las que se puede no declarar impuestos:
- Durante todo el año solo tuveun empleador, ingresos anualesno superiores a $400,000 MXN
- El empleador ya meemitió todos los recibos electrónicos de nómina (CFDI)
- No hay deducciones adicionales que necesiten ser declaradas.
¿Qué necesitas preparar antes de declarar?
Antes de comenzar a declarar, asegúrate de tener listos los siguientes elementos:
- RFC (número de registro fiscal)— Si no tienes RFC, primero ve al SAT para tramitarlo. Consulta nuestraGuía para tramitar el RFC.
- e.Firma (firma electrónica)— Solicítala en la oficina del SAT, se utiliza para firmar la declaración.
- CIEC (contraseña de acceso)— Contraseña para acceder al sitio del SAT, se establece al registrar el RFC.
- Constancia de Situación Fiscal— Comprobante de situación fiscal, descárgalo del sitio del SAT.
- Comprobante de ingresos— CFDI (comprobante fiscal digital por internet) emitido por el empleador.
- Facturas de gastos deducibles— Facturas (factura) oficiales de gastos médicos, educativos, etc.
¿Qué es e.Firma? ¿Cómo se obtiene?
e.FirmaEs el certificado de firma electrónica de México, equivalente a tu "identificación digital" en el sistema fiscal. Debes usar e.Firma para firmar tu declaración anual.
Forma de obtenerlo: ve a la oficina del SAT, lleva tu RFC, pasaporte, tarjeta de residencia y un USB. El personal en el lugar te ayudará a generar los archivos del certificado (.cer y .key) y los guardará en tu USB.
Enlace para hacer cita:citas.sat.gob.mx
Cinco, proceso de declaración (Declaración Anual)
Cada año, del1 al 30 de abriles la fecha límite para presentar la declaración anual del año anterior. El proceso es el siguiente:
- Iniciar sesión en el portal del SAT— Abresat.gob.mx, inicia sesión con tu RFC + contraseña CIEC.
- Acceder a la declaración anual— Haz clic en "Declaraciones" → "Anuales" → "Declaración Anual de personas físicas".
- Revisar la información pre-cargada— El sistema leerá automáticamente los registros de retenciones de impuestos de tu empleador y las facturas electrónicas. Verifica cuidadosamente que los montos sean correctos.
- Agregar deducciones— Ingresa gastos deducibles como gastos médicos, educativos, intereses de créditos hipotecarios, etc.
- Confirmar el monto de impuestos— El sistema calcula el monto que debes pagar o que puedes recuperar
- Usar e.Firma para firmar— Inserta tu archivo de certificado de firma electrónica
- Enviar la declaración de impuestos— El sistema devuelve un recibo con el número de transacción y el sello digital
- Pagar impuestos o esperar el reembolso— Si necesitas pagar, hazlo a través de la banca en línea; si hay reembolso, el SAT lo depositará en tu cuenta bancaria en unas semanas
Seis, ¿qué gastos son deducibles?
El uso adecuado de las deducciones personales puede ayudartea pagar menos impuestos o incluso recibir un reembolso. Los siguientes gastos se pueden deducir de los ingresos gravables:
| Conceptos deducibles | Descripción | Consideraciones |
|---|---|---|
| Gastos médicos | Honorarios de médicos, dentistas, psicólogos, gastos de hospitalización | Debe tener una factura formal (factura) |
| Seguro médico | Prima del seguro médico complementario | Seguro médico comercial fuera del IMSS |
| Gastos funerarios | Gastos funerarios de familiares directos | Se requiere factura |
| Colegiaturas de escuelas privadas | Desde preescolar hasta preparatoria | De $12,900 a $24,500 |
| Intereses de préstamos hipotecarios | Intereses efectivamente pagados del crédito hipotecario | Préstamo no mayor a 750,000 UDI |
| Donaciones a instituciones de beneficencia | Aportaciones a instituciones autorizadas | No exceder del 4% al 7% de los ingresos anuales |
| Ahorros complementarios para el retiro | Aportaciones voluntarias a fondos de retiro | Deben hacerse a través de canales formales |
| Cuota escolar obligatoria | Gastos de transporte escolar | Se necesita factura |
Límite de deducción:El total de deducciones del impuesto sobre la renta no puede exceder el ingreso anual de15%o5 UMA anuales(aproximadamente $158,469 MXN), tomando el menor de los dos.
Consejos para ahorrar en impuestos
- Al ver al médico o al dentista, asegúrate de solicitar lafactura(factura), que se puede deducir al declarar impuestos
- Usatarjeta bancaria para pagaren lugar de efectivo, algunas deducciones no aceptan pagos en efectivo
- Revisa a principios de año si el CFDI del año anterior está completo, y si falta algo, contacta a tu empleador de inmediato
- Considera contratar unseguro médico privado, la prima puede ser deducible de impuestos
- Si tienes hijos en una escuela privada, los gastos de matrícula también son deducibles.
Siete, obligaciones del empleador (imprescindible para empleados).
Si trabajas en una empresa en México, el empleador tiene las siguientes obligaciones:
- Retener ISR mensualmente.— Deduce directamente el impuesto sobre la renta de tu salario y lo paga al SAT.
- Emitir CFDI.— Cada vez que te pague, debe emitir una factura electrónica (recibo de nómina) que registre tus ingresos y el monto de impuestos retenidos.
- Proporcionar un registro anual antes de febrero.— Si lo solicitas, el empleador debe proporcionarte un desglose de tus ingresos y los impuestos retenidos durante todo el año.
Así que si solo tienes un trabajo, tus ingresos anuales no superan los 400,000, y el empleador ha retenido y pagado correctamente, teóricamente nonecesitas presentar tu declaración de impuestos.Pero si deseas solicitar una devolución de impuestos (por ejemplo, por deducciones de gastos médicos), entoncesdebes hacer la declaración anual de manera proactiva.。
Ocho, ¿qué pasa si no presentas a tiempo?
El SAT de México tiene sanciones bastante severas por no presentar la declaración de impuestos a tiempo:
- No presentar la declaración anual a tiempo.: multa máxima.$34,730 MXN
- Por cada mes de retraso.：cargo adicional1.47%de recargos
- ingresos no reportados：multas según el monto no reportado55%-75%por ingresos no reportados
- uso de facturas falsas：puede ser perseguido penalmente
La buena noticia es que si presentas tu declaración a tiempo pero necesitas pagar impuestos adicionales, puedes solicitaruna prórroga de pago de hasta 6 meses。
Errores comunes entre los chinos
- "La empresa ya retuvo impuestos, no necesito declarar"— Si tus ingresos anuales superan los 400,000 o tienes otros ingresos, aún debes declarar por tu cuenta
- "Soy extranjero, no tengo que pagar impuestos en México"— Siempre que seas residente fiscal en México (residencia de más de 183 días al año), debes declarar tus ingresos globales
- "No tengo RFC, no tengo que preocuparme"— Trabajar en México sin RFC es una violación, se recomienda obtenerlo lo antes posible
- "Si recibo ingresos en efectivo, no tengo que declarar"— Esto es evasión fiscal, y si te descubren, la multa es mayor
Nueve, ¿hacer la declaración uno mismo o contratar a un contador?
Para la mayoría de los chinos en México,se recomienda encarecidamente contratar a un contador confiable.Razones:
- El sistema del SAT está completamente en español y la interfaz es compleja.
- Las disposiciones fiscales son muchas, y es difícil para una persona común determinar todas las deducciones posibles.
- Los dueños de empresas también están sujetos a varios impuestos como el impuesto sobre la renta empresarial, el IVA, el impuesto sobre nómina, etc.
- Un buen contador puede ayudarte a ahorrar una buena cantidad de impuestos de manera legal.
Referencias de tarifas de contadores:
| Contenido del servicio | Referencia de tarifas (MXN/mes) |
|---|---|
| Declaración anual personal (empleados) | $1,500 - $3,000/vez |
| Declaración mensual + anual para trabajadores independientes | $2,000 - $5,000/mes |
| Contabilidad completa para pequeñas empresas | $5,000 - $15,000/mes |
Canales para encontrar contadores: pregunta a amigos o colegas mexicanos por recomendaciones, en los grupos de WeChat de la comunidad china también suelen haber recomendaciones. Al elegir un contador, asegúrate de que tengan.Cédula Profesional(cédula profesional).
Diez, consideraciones adicionales para dueños de empresas
Si tienes una empresa en México (como Persona Moral), además del impuesto sobre la renta personal, debes prestar atención a:
- Impuesto sobre la renta empresarial (ISR Personas Morales): La tasa es30%, calculada anualmente, se debe hacer un pago anticipado mensual de
- Impuesto al valor agregado (IVA): Tasa estándar16%, se debe declarar mensualmente
- Impuesto sobre nómina (ISN): Varía por estado, generalmente2%-3%, basado en el total de salarios pagados
- Seguro social (IMSS): El empleador debe pagar seguro social por cada empleado, incluyendo salud, pensiones, desempleo, etc.
- Factura electrónica (CFDI)Todas las transacciones deben contar con una factura electrónica.
La complejidad de la declaración de impuestos para empresas es mucho mayor que para personas físicas.Es imprescindible contratar a un contador profesional.。
XI. Preguntas frecuentes
P: ¿Cuál es la fecha límite para declarar impuestos?
Cada añodel 1 al 30 de abrilse debe presentar la declaración anual del año anterior. La fecha límite para personas morales es el 31 de marzo de cada año.P: Vine a México el año pasado y solo trabajé unos meses, ¿necesito declarar impuestos?。
Si obtuviste ingresos en México durante un año calendario y cumples con los requisitos para declarar (más de 400,000 o múltiples ingresos, etc.), debes declarar. Incluso si solo trabajaste unos meses.
P: ¿Cuánto se puede esperar de reembolso? ¿Cuándo se recibe?
El monto del reembolso varía según la persona, dependiendo de tus gastos deducibles y los impuestos ya pagados. El SAT generalmente realiza el reembolso en un plazo de
10 a 40 días hábilesen la cuenta bancaria que proporcionaste.P: ¿Debo declarar mis ingresos en China también en México?
Si eres residente fiscal en México (residencia de más de 183 días al año), en teoría
debes declarar tus ingresos globales.Sin embargo, entre China y México existe un acuerdo.Sin embargo, entre China y México hayEvitar la doble tributación.El acuerdo (DTA) permite que los impuestos ya pagados en China se puedan acreditar en México, evitando así la doble imposición. Se recomienda consultar a un asesor fiscal profesional.
Q: ¿Puedo ignorar el RFC si no lo tengo?
Si tienes un trabajo formal y ingresos en México, no tener RFC es una situación irregular. Se sugiere tramitarlo lo antes posible, consulta nuestraGuía para tramitar el RFC.。
Doce. Enlaces útiles
- Sitio oficial del SAT (Servicio de Administración Tributaria) de México.— Para declarar impuestos, consultar y descargar comprobantes.
- Sistema de citas del SAT.— Para agendar trámites de e.Firma, RFC, etc.
- Entrada para la declaración anual del SAT.— Entrada en línea para la declaración anual de personas físicas.
- Guía para tramitar el RFC.— ¿Aún no tienes RFC? Primero lee esto.
Resumen
- Si tienes ingresos en México, debes pagar impuestos. La mayoría de los chinos son consideradosresidentes fiscales(impuestos sobre ingresos globales).
- Los trabajadores con un ingreso anual ≤ 400,000 y solo un empleador, después de que el empleador retenga y pague,pueden no presentar declaración de impuestos.
- Los ingresos anuales > 400,000, múltiples fuentes de ingresos, o aquellos que tengan deducciones y quieran solicitar un reembolso,deben presentar su declaración anual.
- La fecha límite para declarar impuestos es cada añoel 30 de abril,la multa por retraso puede ser de hasta $34,730 MXN.
- Los gastos médicos, seguros, colegiaturas, etc., son deducibles,recuerda solicitar la factura.
- Se recomienda encarecidamente contratar a un contador profesional,especialmente para los chinos que hacen negocios.
