‘石油发票商’网络：40家企业参与虚假发票以逃避税务

周三中午，墨西哥当局通报了该国一项重要的 huachicoleo 网络被 dismantled 的消息，此次行动源于 2024 年 3 月在塔毛利帕斯州阿尔塔米拉进行的行动。

墨西哥联邦总检察署（FGR）和公民安全与保护部（SSPC）举行了联合新闻发布会，通报了在墨西哥州和伊达尔戈州逮捕的七人，包括两名企业家。

FGR 重要事务调查特别检察官乌利塞斯·拉拉指出，调查发现了“最重要的燃料走私网络之一”，该网络专门从事非法石油的引入和销售。

‘石油发票商’的模式

墨西哥金融当局已识别出这一网络，涉及的企业为虚假公司，目的是逃避税务控制并非法分配石油。‘石油发票商’是一个由个人组成的团体，他们在财政部（SHCP）和金融机构中担任代表、合伙或签署人。

他们的主要职能是通过模拟商业交易为非法来源的资金提供合法外衣。

这些虚假公司没有运营所需的许可证、人员或基础设施，因此无法被视为实际运营企业，也无法合法地交易、运输或分配石油。

该模式被用于“税务 huachicol”活动，以及洗钱来自燃料走私的资金，稀释责任并增加识别网络中参与者的难度，以促进这些非法活动的持续进行和资金的合法化。

拉拉表示，2026 年 4 月初开始对此案件进行司法处理，并对与 40 家物流、建筑、能源、加工和运输企业相关的个人发出了逮捕令。

目前已逮捕了六名‘石油发票商’，他们担任该税务 huachicol 网络的操作者、掩护人和领导者：赫克托‘N’、尼扎林达尼‘N’、利齐扎‘N’、瓜尔贝托‘N’、卡伦‘N’和佩尔拉‘N’。

根据调查，已经查封了五处总价值为 5240 万比索的房产，47 辆高档车辆，价值 6660 万比索，珠宝价值 160 万比索，以及现金 26.5 万比索；这使得‘石油发票商’损失了 1 亿 2626.5 万比索。

FGR 重要事务调查特别检察官表示，调查仍在继续，以便在法律框架内追究所有责任

操作模式

该操作模式基于合法性的模拟，以促进大规模的燃料走私和逃税活动：

- 交易模拟：该网络使用模拟商业交易的模式，利用虚假发票“清洗”非法来源的资金；

- 分层和匿名：使用多家企业和掩护人以稀释责任，并增加当局识别组织领导者的难度；

- 虚假文件：使用不准确的数据和篡改的文档，关于石油的体积和样本，以逃避海关和监管控制；

- 财务三角交易：进行与燃料卸货和运输相关的非法支付，旨在使交易看起来合法；

- 走私的后勤支持：尽管该网络主要关注税务和财务问题，但它是一个多模式物流模型的一部分，通过海港非法引入石油，利用铁路运输，并通过陆路在塔毛利帕斯州、克雷塔罗州和哈利斯科州重新分配。