Gastos médicos, seguros, educaciónISR（Impuesto Sobre la Renta）entre otros, pueden ser deducibles para un reembolso de impuestos
Conserva todos tusCFDI (Comprobantes Fiscales Digitales por Internet)y paga con transferencia bancariaMéxico y Chinano tienenun acuerdo para evitar la doble tributación, consulta a un contador para temas fiscales internacionales。
Las pequeñas empresas pueden optar por
ISR（Impuesto Sobre la Renta）el régimen simplificado RESICO
- con una tasa impositiva de solo 1%-2.5%Guías relacionadas
- 17 de febrero de 2026Trabajadores independientes, freelancers
- Ingresos por inversiones:Intereses, dividendos, rentas
- Ganancias de capital:Ganancias por venta de propiedades, venta de acciones
México utilizatasa progresiva, a mayor ingreso, mayor tasa, la tasa máxima35%。
II. Tabla de tasas mensuales de ISR 2026
La tabla de tasas de ISR mensual para ingresos salariales es así (aplicable para retenciones mensuales por parte del empleador):Rango de ingresos mensuales (MXN)Tasa
| Deducción rápida | $375,975.62 y más | — Sitio web de información financiera de México, con interpretación detallada de las tasas de ISR |
|---|---|---|
| $0.01 - $746.04 | 1.92% | $0 |
| $746.05 - $6,332.05 | 6.40% | $14.32 |
| $6,332.06 - $11,128.01 | 10.88% | $298.44 |
| $11,128.02 - $12,935.82 | 16.00% | $868.29 |
| $12,935.83 - $15,487.71 | 17.92% | $1,116.63 |
| $15,487.72 - $31,236.49 | 21.36% | $1,649.51 |
| $31,236.50 - $49,233.00 | 23.52% | $2,324.17 |
| $49,233.01 - $93,993.90 | 30.00% | $5,514.57 |
| $93,993.91 - $125,325.20 | 32.00% | $7,394.45 |
| $125,325.21 - $375,975.61 | 34.00% | $9,900.95 |
| III. Ejemplo de cálculo de retención de impuestos sobre salarios | 35.00% | $13,660.71 |
, la tasa es solo del 1%-2.5%
Supongamos que tu salario mensual es$30,000 MXN (bruto antes de impuestos)：
- Encuentra la tasa de impuesto correspondiente:$15,487.72 - $31,236.49 → Tasa del 21.36%
- Calcula el ISR:($30,000 - $15,487.71) × 21.36% + $1,649.51 = $4,749.13
- Resta el subsidio (Subsidio al Empleo):Los ingresos bajos tienen subsidio, pero $30,000 no tiene subsidio
- Deduce el IMSS:Aproximadamente $1,200-$1,500
- Total neto recibido:$30,000 - $4,749 - $1,300 ≈ $23,951 MXN
Referencias comunes de salario neto después de impuestos
- $15,000 bruto →Aproximadamente $13,200 neto (deducción de aproximadamente 12%)
- $20,000 bruto →Aproximadamente $17,000 neto (deducción de aproximadamente 15%)
- $30,000 bruto →Aproximadamente $24,000 neto (deducción de aproximadamente 20%)
- $50,000 bruto →Aproximadamente $38,000 neto (deducción de aproximadamente 24%)
- $80,000 bruto →Aproximadamente $58,000 neto (deducción de aproximadamente 27%)
- $100,000 bruto →Aproximadamente $71,000 neto (deducción de aproximadamente 29%)
Los valores anteriores son aproximados, el monto real depende de las deducciones del IMSS y la situación personal.
Cuatro, Subsidio al Empleo.
México tieneuna política especial paratrabajadores de bajos ingresos:Subsidio al Empleo(Subsidio al Empleo). Si tu ingreso mensual es menor a aproximadamente $7,400 MXN, no solo no pagas ISR, el gobierno también tedará un apoyo económico.Los ingresos entre $7,400 y $15,000 MXN reciben un subsidio que disminuye gradualmente. No hay subsidio para ingresos superiores a aproximadamente $15,000 MXN.
Cinco, Declaración anual y devolución de impuestos.
Cada año, en
abril,es la temporada de declaración anual en México (Declaración Anual). Incluso si tu empleador ya ha retenido ISR cada mes, aún podrías necesitar hacer la declaración anual:Situaciones en las que debes hacer la declaración anual:
Ingresos anuales superiores a
- Tener$400,000 MXN
- dos o más empleadores.Tener ingresos adicionales (renta, inversiones, etc.).
- Querer solicitar.
- Quiero solicitarDevolución de impuestos
Proyectos deducibles (Deducciones Personales):
| Proyecto | Descripción | Límite |
|---|---|---|
| Gastos médicos | Honorarios de médicos, dentistas, psicólogos, gastos hospitalarios | Sin límite |
| Seguro médico | Primas de seguros médicos privados | Sin límite |
| Intereses de hipoteca | Parte de los intereses del préstamo hipotecario | Con límite |
| Gastos educativos | Colegiaturas desde preescolar hasta preparatoria | Con límite según nivel |
| Gastos funerarios | Gastos funerarios de familiares directos | 1 UMA anual |
| Donaciones | Donaciones a instituciones de beneficencia autorizadas | 7% de los ingresos anuales |
| Ahorro para el retiro | Cuentas de retiro personal (aportaciones voluntarias a Afore) | 10% del valor anual de UMA |
Consejos para la devolución de impuestos
- Conservar todas las facturas médicas (CFDI):Visitas al médico, compra de medicamentos, consultas dentales son deducibles
- Seguro médico privado:100% de la prima es deducible
- Pagar con transferencia bancaria:Los gastos pagados en efectivo no son deducibles
- Asegúrate de que las facturas estén a tu nombre y RFC:Las deducciones deben tener CFDI a tu nombre
- Declaración en abril:Presenta tu declaración anual a través del sitio web del SAT, el reembolso generalmente llega en 1-2 meses
Seis, la situación fiscal de los extranjeros
La ley fiscal mexicana distingueresidentes fiscalesyno residentes fiscales：
| Identidad | Condiciones | Obligaciones fiscales |
|---|---|---|
| Los residentes fiscales | tienen un domicilio o centro de intereses económicos en México | Son gravados por ingresos globales (incluyendo ingresos de China) |
| Los no residentes fiscales | trabajan temporalmente en México | Solo son gravados por ingresos de fuente mexicana |
Atención a la comunidad china: doble imposición
- China y MéxicoNo hayEvitar la doble tributación.
- Si eres residente fiscal en México, teóricamente los ingresos de China también deben ser reportados en México.
- Pero los impuestos ya pagados en China pueden ser considerados comocrédito fiscal extranjero.
- Se recomienda consultar a un contador profesional para manejar problemas fiscales internacionales.
Siete, trabajadores independientes y empresarios individuales.
Si no recibes un salario, sino que erestrabajador independiente (Honorarios)oempresario individual (Actividad Empresarial)：
- necesitas hacer tu propiadeclaración y pago mensual de ISR(no es retenido por el empleador).
- Puedes deducirlos costos de operación(renta de oficina, equipo, transporte, etc.).
- La tasa también es progresiva, pero la base de cálculo esingresos menos costos.
- Los contribuyentes de pequeña escala pueden optar porel régimen simplificado RESICO(tasa del 1% al 2.5%, muy favorable)
El régimen simplificado RESICO
puede ser elegido por personas con ingresos anuales que no superen$3,500,000 MXNISR con una tasa de solo1%-2.5%(según el rango de ingresos), muy por debajo de la tasa progresiva normal. La condición es que deben emitir facturas a tiempo y declarar a tiempo. Verguía de declaración de impuestos。
Ocho, preguntas frecuentes
Q: ¿Salario de $30,000 MXN, cuánto se recibe realmente?
Después de deducir aproximadamente $4,749 de ISR y alrededor de $1,300 de IMSS, se recibe aproximadamente$23,950 MXNEsto depende del salario base de cotización del IMSS y de la situación personal.
Q: ¿El Aguinaldo (decimotercer salario) tiene que pagar impuestos?
Parcialmente exento.La parte del Aguinaldo equivalente a 30 días de UMA está exenta (aproximadamente $3,300 MXN), la parte que exceda se grava con la tasa normal de ISR.
Q: ¿La indemnización por despido tiene que pagar impuestos?
Parte exenta.La parte correspondiente a 90 días UMA de la indemnización legal está exenta, el exceso está sujeto a impuestos.
Q: ¿Los ingresos en China deben declararse en México?
Si eres residente fiscal en México,teóricamente sí. Pero los impuestos ya pagados en China pueden ser acreditados. Se recomienda consultar a un contador.Guías relacionadas
Q: ¿Cómo puedo ver mi historial de retenciones de ISR?
Ingresa al sitio web del SAT (sat.gob.mx), inicia sesión con e.firma o RFC + contraseña, en "Visor de Nómina" puedes ver el detalle del ISR retenido mensualmente por tu empleador.
Nueve, enlaces útiles
- Tabla de tasas de ISR del SAT
- Calculadora de ISR en línea
- Guía para declarar impuestos en México
- Explicación del IVA en México
- Guía para obtener el RFC en México
- Guía de facturación electrónica CFDI en México
Resumen
- El ISR en México utilizatasa progresiva.，1.92%-35%
- Guía de declaración de impuestos en México$24,000 neto
- 17 de febrero de 2026Retención y pago.No necesitas hacer nada.
- Si tus ingresos anuales superan $400,000 o tienes múltiples empleadores, necesitas.Declaración anual.
- Gastos médicos, seguros, educación.Pueden ser deducibles para un reembolso de impuestos.
- Conserva todas.Las facturas CFDI.Pagadas mediante transferencia bancaria.
- México-China.No hay.Evitar la doble imposición, para asuntos fiscales internacionales se debe consultar a un contador.
- Opcional para pequeñas empresas.Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), la tasa es solo del 1%-2.5%
